Обязанность дать информацию о фактических бенефициарах. Что такое CRBR в Польше?

Что такое CRBR?
Центральный реестр фактических бенефициаров (CRBR) — это система, в которой размещается и обрабатывается информация о фактических бенефициарах, то есть физических лицах, осуществляющих прямой или косвенный контроль над польской компанией.
Одна из главных задач CRBR — противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма. Наличие точных и актуальных данных о фактических бенефициарах имеет решающее значение для борьбы с этими явлениями, поскольку это не позволяет преступникам скрывать свою личность в сложной корпоративной структуре. Публичный характер реестра, обеспечивающий свободный доступ к информации о реальных бенефициарах, также обеспечивает больше контроля над информацией со стороны гражданского общества и способствует повышению доверия к финансовому рынку и участникам экономической деятельности.
Какие данные содержит CRBR
Регистр собирает данные о реальных бенефициарах компаний, среди которых есть:
— общество с ограниченной ответственностью.
Кто является реальным бенефициаром компании?
Это физическое лицо или физические лица, которые:
— осуществлять прямой или косвенный контроль над компанией через данные ею полномочия, вытекающие из юридических или фактических обстоятельств, позволяющие ей оказывать решающее влияние на действия или деятельность компании, или от имени которого устанавливаются деловые отношения или проводится сделка.
В случае компании — юридического лица, иного, чем компания, чьи ценные бумаги допущены к торгам на регулируемом рынке, подлежащих раскрытию в соответствии с законодательством Европейского союза или соответствующим законодательством третьей страны, реальным бенефициаром компании является:
— физическое лицо, являющееся учредителем компании, которая имеет право владеть более чем 25% от общего количества долей этого юридического лица,
— физическое лицо, имеющее более 25% от общего числа голосов в директивном органе компании, а также в качестве залогодержателя или пользователя или на основании соглашений с другими лицами, имеющими право голоса,
— физическое лицо, осуществляющее контроль над юридическим лицом или юридическими лицами, совместно имеющими право владения более чем 25% от общего количества долей в компании, или совместно владеющее более 25% от общего количества голосов в органе общества, а также в качестве залогодержателя или пользователя или на основании соглашения с другими лицами, имеющими право голоса,
— физическое лицо, осуществляющее контроль над компанией посредством прав, указанных в ст. 3 пункт 1 пункт 37 Закона о бухгалтерском учете от 29 сентября 1994 года (Законодательный вестник от 2019 года, пункт 351), или
— физическое лицо, занимающее руководящую должность в органах компании, в случае документально подтвержденной неспособности определить или усомниться в личности физических лиц, упомянутых в вышеуказанных пунктах, а также в случае отсутствия подозрений в отмывании денег или финансировании терроризма.

Закон определяет еще два случая, когда институции идентифицируют фактических бенефициаров своих клиентов:
— в случае клиента, который является физическим лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, в отношении которого не было обнаружено никаких предпосылок или обстоятельств, которые могли бы указывать на контроль над ним со стороны другого физического или физических лиц, предполагается, что такой клиент также является реальным бенефициаром,
— в случае траста предполагается, что фактическим бенефициаром является учредитель, попечитель, надзорный орган (если он установлен), бенефициар траста и / или другое лицо, осуществляющее контроль над трастом.
Однако в этих случаях информация о фактических бенефициарах (трастах и физических лицах, осуществляющих экономическую деятельность) не передается в Центральный реестр реальных бенефициаров. Полное определение бенефициарного владельца содержится в ст. 2 пункт 2 пункт 1 Закона от 1 марта 2018 года о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма (Законодательный вестник за 2019 год, пункт 1115 с поправками).

Related Post

Оставьте отзыв

Нужно ввойти для комментирования.